2026 월급에서 빠지는 4대 보험 — 국민연금 9.5%·건강 7.19%, 월급별 본인부담 계산
급여명세서에서 세금보다 먼저 눈에 들어오는 공제 항목이 국민연금·건강보험·장기요양보험·고용보험, 이른바 4대 보험입니다. 2026년에는 국민연금 보험료율이 9%에서 **9.5%**로, 건강보험료율이 **7.19%**로 올라 같은 월급이라도 빠지는 돈이 늘었습니다. 이 글은 직장가입자가 내 월급에서 네 가지 보험으로 얼마가 빠지는지를 각 공단이 공개한 2026년 요율로 직접 계산해 보여 줍니다. 소득세·지방소득세는 부양가족 수에 따라 달라지는 별도 항목이라 여기서는 다루지 않습니다.
2026년에 적용되는 네 가지 요율
직장인은 네 보험 모두 회사와 절반씩 나눠 냅니다(고용보험은 실업급여 부분만 절반, 고용안정·직업능력개발 부분은 회사가 전액). 급여에서 빠지는 본인부담 기준으로 정리하면 다음과 같습니다.
| 보험 | 전체 요율 | 본인부담 | 계산 기준 | 근거 |
|---|---|---|---|---|
| 국민연금 | 9.5% (2026년) | 4.75% | 기준소득월액 (하한 41만·상한 659만 원, 2026.7~2027.6) | 국민연금공단 |
| 건강보험 | 7.19% | 3.595% | 보수월액 | 생활법령정보·국민건강보험공단 |
| 장기요양보험 | 0.9448% | 건강보험료 × 0.9448 ÷ 7.19 | 건강보험료에 비례 | 국민건강보험공단 |
| 고용보험(실업급여) | 1.8% | 0.9% | 월 보수 | 근로복지공단 |
장기요양보험료는 월급에 바로 곱하는 것이 아니라 건강보험료에 비율을 곱해 구합니다. 0.9448 ÷ 7.19 = 약 0.1314이므로, 내 건강보험료의 **약 13.14%**가 장기요양보험료라고 보면 됩니다. 국민연금 요율은 공단 안내대로 2026년 9.5%를 시작으로 해마다 0.5%p씩 올라 2033년 13%에 이릅니다.
월급 300만 원이면 항목마다 얼마가 빠지나
월급(보수월액) 300만 원, 기준소득월액도 300만 원인 직장인을 예로 네 항목을 차례로 계산했습니다.
| 항목 | 계산 | 본인부담 |
|---|---|---|
| 국민연금 | 3,000,000 × 9.5% ÷ 2 | 142,500원 |
| 건강보험 | 3,000,000 × 7.19% ÷ 2 | 107,850원 |
| 장기요양보험 | 107,850 × 0.9448 ÷ 7.19 | 14,170원 |
| 고용보험 | 3,000,000 × 0.9% | 27,000원 |
| 합계 | 291,520원 (월급의 약 9.72%) |
네 항목을 합치면 월급의 **약 9.72%**가 보험료로 빠집니다. 1년이면 3,498,240원입니다. 실제 고지서는 10원 미만 절사 같은 처리 방식 때문에 몇십 원 차이가 날 수 있습니다.
월급 구간별 본인부담 합계
같은 식을 월급 250만~700만 원 구간에 적용했습니다. 국민연금만 상한이 있어서 700만 원 구간부터 비율이 조금 낮아집니다.
| 월급 | 국민연금 | 건강보험 | 장기요양 | 고용보험 | 월 합계 | 비율 | 1년 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 250만 원 | 118,750 | 89,870 | 11,800 | 22,500 | 242,920원 | 9.72% | 2,915,040원 |
| 300만 원 | 142,500 | 107,850 | 14,170 | 27,000 | 291,520원 | 9.72% | 3,498,240원 |
| 350만 원 | 166,250 | 125,820 | 16,530 | 31,500 | 340,100원 | 9.72% | 4,081,200원 |
| 400만 원 | 190,000 | 143,800 | 18,890 | 36,000 | 388,690원 | 9.72% | 4,664,280원 |
| 500만 원 | 237,500 | 179,750 | 23,610 | 45,000 | 485,860원 | 9.72% | 5,830,320원 |
| 700만 원 | 313,025 | 251,650 | 33,060 | 63,000 | 660,735원 | 9.44% | 7,928,820원 |
월급이 100만 원 오를 때마다 본인부담은 약 97,170원씩 늘어납니다. 반대로 말하면 연봉 인상액의 10분의 1 가까이는 보험료로 먼저 빠진다는 뜻입니다.
월급이 높아도 더 안 오르는 두 가지 선
국민연금은 기준소득월액 상한이 2026년 7월부터 2027년 6월까지 659만 원입니다. 월급이 659만 원이든 1,000만 원이든 국민연금 본인부담은 659만 × 4.75% = 313,025원에서 멈춥니다. 하한은 41만 원으로, 그보다 적게 벌어도 41만 원 기준(본인 19,475원)으로 냅니다.
건강보험은 월급이 아니라 보험료 자체에 상한이 있습니다. 생활법령정보 기준 보수월액보험료의 상한은 월 9,183,480원(회사 몫 포함), 하한은 20,160원입니다. 상한을 보수월액으로 환산하면 약 1억 2,770만 원이라 보통의 월급에서는 닿지 않고, 하한은 보수월액 약 28만 원 아래에서만 적용됩니다.
2025년과 견주면 한 달에 얼마가 늘었나
월급 300만 원 기준으로 2025년 요율(국민연금 9%, 건강보험 7.09%, 장기요양 0.9182% — 공단 안내 기준)과 비교했습니다. 고용보험 0.9%는 그대로입니다.
| 항목 | 2025년 | 2026년 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 국민연금 | 135,000원 | 142,500원 | +7,500원 |
| 건강보험 | 106,350원 | 107,850원 | +1,500원 |
| 장기요양보험 | 13,770원 | 14,170원 | +400원 |
| 세 항목 합계 | 255,120원 | 264,520원 | +9,400원 (1년 112,800원) |
늘어난 9,400원 가운데 7,500원이 국민연금 몫입니다. 건강보험료율은 0.1%p만 올라 영향이 작고, 보건복지부는 직장가입자 월평균 본인부담이 15만 8,464원에서 16만 699원으로 2,235원 늘어난다고 밝혔습니다(정책브리핑 2025.8.29). 국민연금은 2027년에도 10%로 다시 오르므로, 같은 월급이면 해마다 국민연금 본인부담이 7,500원씩 더 늘어납니다.
회사가 내는 몫까지 더하면
보험료는 근로자만 내는 것이 아닙니다. 월급 300만 원 직장인 한 명에 대해 회사(150인 미만 기업 가정)는 근로자와 같은 국민연금·건강·장기요양·고용보험(실업급여) 몫에 고용안정·직업능력개발 분담금 0.25%(7,500원)를 더해 냅니다. 산재보험은 업종마다 요율이 달라 뺐습니다.
| 부담 주체 | 월 부담 |
|---|---|
| 근로자 본인 | 291,520원 |
| 회사 (산재보험 제외) | 299,020원 |
| 합계 | 590,540원 (월급의 약 19.7%) |
연봉 협상 때 회사가 말하는 “인건비”에는 이 회사 부담분이 들어가므로, 월급 300만 원 자리의 실제 비용은 보험료만 더해도 월 330만 원에 가깝습니다.
내 급여명세서로 확인하는 순서
- 국민연금란의 금액 ÷ 0.0475를 계산해 봅니다. 결과가 내가 신고된 기준소득월액입니다. 월급과 다르면 전년도 소득을 기준으로 정해진 금액이어서 그렇습니다(해마다 7월에 갱신).
- 건강보험란 ÷ 0.03595가 보수월액입니다. 보수월액은 공단에 신고된 보수를 기준으로 하므로 세전 월급과 조금 다를 수 있습니다.
- **장기요양보험란이 건강보험란의 약 13.1%**인지 확인합니다. 비율이 크게 다르면 요율 적용 시점이 다른 것입니다.
- **고용보험란이 월 보수의 0.9%**인지 봅니다. 상여금이 있는 달은 보수가 늘어 보험료도 함께 늘어납니다.
정리
2026년 직장인의 4대 보험 본인부담은 월급의 약 9.72%로, 월급 300만 원이면 월 291,520원·1년 3,498,240원입니다. 국민연금은 기준소득월액 659만 원에서 상한에 걸려 본인부담이 313,025원을 넘지 않습니다. 2025년보다 월 9,400원 늘었고 그 대부분은 국민연금 요율 인상분입니다.
